Låna ut pengar från aktiebolag till privatperson: Vad gäller?
Att låna ut pengar från ett aktiebolag till en privatperson kan låta som en enkel lösning, men det finns flera juridiska och skattemässiga aspekter att ta hänsyn till. I Sverige finns det regler kring när och hur ett aktiebolag får låna ut pengar, speciellt om det rör sig om lån till ägare, närstående eller anställda i bolaget. I denna artikel går vi igenom vad du bör tänka på om du funderar på att låna ut pengar från ditt aktiebolag till en privatperson.
Om du istället letar efter alternativ att själv låna pengar, kan du läsa mer på lån upp till 45 000 kronor för att hitta lämpliga alternativ för privatpersoner.
Vad säger lagen om utlåning från aktiebolag?
Enligt svensk lag, specifikt aktiebolagslagen (ABL), finns det strikta regler som styr hur och när ett aktiebolag får låna ut pengar till en privatperson. Dessa regler är till för att skydda bolagets kapital och dess intressenter, exempelvis aktieägare och borgenärer. Här är de viktigaste principerna du bör känna till:
Förbud mot lån till ägare och närstående
Enligt ABL finns ett låneförbud som innebär att aktiebolag inte får låna ut pengar till:
- Ägare av bolaget – Om du är ägare eller delägare i bolaget, får du inte låna pengar från ditt eget aktiebolag.
- Närstående till ägare – Detta inkluderar familjemedlemmar och släktingar till bolagets ägare.
- Anställda med ledande befattning – Om du har en ledande position i företaget eller är närstående till någon som har det, är det förbjudet att låna pengar från bolaget.
Detta förbud är strikt och innebär att brott mot det kan leda till allvarliga konsekvenser, såsom återbetalningskrav och i vissa fall skattetillägg.
Undantag från låneförbudet
Det finns dock vissa undantag till detta låneförbud. Ett aktiebolag kan exempelvis låna ut pengar till en privatperson om det inte finns någon koppling mellan bolaget och personen i fråga som strider mot låneförbudet. Dessutom finns det vissa omständigheter där lån till anställda kan vara tillåtna, exempelvis om lånet ges för att finansiera en bostad till den anställda eller för andra specifika ändamål.
För att säkerställa att lånet följer alla regler och undviker potentiella problem, kan det vara klokt att söka juridisk rådgivning. Alternativt, om du söker större lånebelopp privat, kan du läsa mer om lån upp till 300 000 kronor med låg ränta.
Skatteregler kring lån från aktiebolag
Skattemässigt kan lån från aktiebolag till privatpersoner betraktas som en förtäckt utdelning eller lön, vilket kan innebära extra skatter och avgifter. Om Skatteverket bedömer att lånet är till ägare eller närstående och att det inte följer reglerna, kan det omklassificeras som lön eller utdelning och beskattas därefter.
Exempel på skattekonsekvenser:
- Beskattning av förmån – Om du som ägare lånar pengar från ditt bolag kan beloppet betraktas som en löneförmån, vilket innebär att du beskattas för lånebeloppet som om det vore lön.
- Ränta på lånet – Om ett lån ändå skulle vara tillåtet, exempelvis för en anställd utan koppling till bolaget, måste ränta tas ut på marknadsmässiga villkor. Lån utan ränta kan leda till att låntagaren förmånsbeskattas för det.
För större lån eller lån med lägre räntor kan det vara smart att utforska fler alternativ, såsom lån på 170 000 kronor, där du kan jämföra villkor och räntor för olika typer av privatlån.
Alternativ till att låna ut från aktiebolaget
Om du behöver låna ut pengar från ditt aktiebolag men vill undvika de juridiska och skattemässiga komplikationerna kan det finnas alternativa lösningar:
- Öka ägaruttaget – Du kan ta utdelning från bolaget och sedan låna ut pengarna som privatperson. Detta kräver dock att bolaget har tillräckligt med kapital och att utdelningen sker i enlighet med reglerna om vinstutdelning.
- Lönehöjning – Istället för ett lån kan bolaget välja att ge en lönehöjning till den anställda, vilket innebär att den anställda får tillgång till pengarna utan att det betraktas som ett lån.
- Extern långivare – Om lånet är till en privatperson utan koppling till aktiebolaget kan det vara mer fördelaktigt att föreslå en extern långivare. Det finns flera kreditgivare på marknaden som erbjuder lån till rimliga villkor.
Sammanfattning
Att låna ut pengar från ett aktiebolag till en privatperson är reglerat av både aktiebolagslagen och skatteregler, vilket innebär att det kräver noggrann planering och juridisk kunskap. Låneförbudet gäller särskilt när det handlar om lån till ägare, närstående eller personer i ledande befattning. Brott mot dessa regler kan leda till skattekonsekvenser och krav från Skatteverket.
Om du överväger ett sådant lån är det viktigt att först konsultera en juridisk eller ekonomisk rådgivare för att säkerställa att du agerar i enlighet med gällande lagar och regler. Alternativt kan du överväga andra låneformer, både för bolaget och privatpersonen, för att undvika potentiella problem i framtiden.
Om författaren
